ODI限制禁止的國家及敏感行業(yè)
1.與我國未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者內(nèi)亂的國家和地區(qū)，受聯(lián)合國制裁的國家。
2.房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等。
3.武器裝備的研制生產(chǎn)維修；跨境水資源開發(fā)利用。
4.在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。母小子大，財務(wù)狀況較差的主體。
敏感行業(yè)并非禁止，而是無論金額大小直接或者間接，都要上報國家發(fā)改委核準(zhǔn)。
辦理境外投資備案ODI，涉及不同部門需要提供不同的資料，各部門所需要的資料清單要求如下：
商務(wù)廳/部核準(zhǔn)備案所需資料
1.新設(shè)境外公司
對新設(shè)立的境外公司投資，境內(nèi)投資人需要準(zhǔn)備《境外直接投資申請表》(該 表中說明投資路徑最終目的境外企業(yè)信息、投資規(guī)模、資金結(jié)構(gòu)、項目情況等多項內(nèi)容)，境外投資目的公司章程、合同、協(xié)議等，相關(guān)董事會決議(或出資決議)，經(jīng)審計的財務(wù)報表(境內(nèi)投資主體的審計報告)，前期工作落實情況說明(包括盡職調(diào)查報告、可行性研究報告、投資資金來源情況說明、投資環(huán)境分析等)，境外投資真實性承諾書。
2.并購境外公司
對于并購境外公司的投資，境內(nèi)投資人需要填寫的《境外直接投資申請表》與新設(shè)境外企業(yè)須填寫的申請表差異不大。其主要差別在于對并購目的公司的經(jīng)營情況、資產(chǎn)情況和收購方案的說明上。同時，并購項目還需要遞交《境外并購事項前期報告表》及相關(guān)材料，《境外并購事項前期報告表》的內(nèi)容同樣包括盡職調(diào)查、可行性研究報告、投資資金來源、投資環(huán)境分析等，并提供境外投資真實性承諾書。
發(fā)改委核準(zhǔn)備案(國家或省級)所需資料
發(fā)改委對于ODI備案審核的工作重心放在境外項目本身上，其中包括風(fēng)險程度、項目規(guī)模、項目真實性等信息分析，并進行全面評估。因此需要提交發(fā)改委的資料也更多的放在投資人及境外投資項目上。而投資人需要提供的資料包括:
1.自有資金證明
2.投資主體的營業(yè)執(zhí)照
3.投資主體最新的財務(wù)報表(經(jīng)審計)
4.董事會決議或出資決議
5.項目盡職調(diào)查報告(需要有第三方咨詢機構(gòu)出具)
6.投資項目設(shè)計的意向書或框架協(xié)議等法律文書
7.境外投資真實性承諾書
銀行部門外匯審核需要資料
銀行部門主要負(fù)責(zé)OD|備案審核的部門為外匯管理局，所需文件包括:
1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》
2.外匯資金來源情況說明
3.境內(nèi)投資主體材料(營業(yè)執(zhí)照及公司章程等)
4.商務(wù)部核發(fā)的《境外企業(yè)投資證書》等文件原件
提交這些文件后，外管局也可能對大額資金出境情況進行復(fù)核，主要是對投資人進行約談，對投資資金來源及境外項
目真實性進行說明。
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